Interrogé par : Dr. Karl Heinrich Brinkman | Dernière mise à jour : 28 décembre 2020
note : 4,7/5
(45 étoiles)
Les fonds obligataires génèrent des revenus à partir d’intérêts et de gains en capital. Les intérêts sont entièrement imposables. Les investisseurs sont imposés sur les gains en capital à 15-45%, en fonction de leur taux d’imposition marginal personnel. Toutefois, cela ne s’applique que s’il s’est écoulé moins d’un an entre l’achat et la vente des actions.
Table des matières
Les fonds sont-ils imposables ?
Avec l’introduction du précompte mobilier, les plus-values des parts de fonds sont pleinement imposables quelle que soit la durée de détention (exception : parts anciennes). Ils sont comptabilisés comme revenus des immobilisations.
Les bénéfices non répartis sont-ils imposables ?
Les fonds de capitalisation conviennent aux investisseurs qui souhaitent se constituer un patrimoine et qui n’ont pas besoin de revenus réguliers. La retenue à la source est due sur tous les revenus. Il est souvent retenu directement. Toutefois, dans le cas des fonds de placement de capitalisation étrangers, les investisseurs doivent déclarer eux-mêmes les revenus dans leur déclaration de revenus.
Les ETF sont-ils automatiquement taxés ?
Tous les fonds étant imposés selon la même logique depuis 2019, peu importe qu’un ETF distribue des dividendes ou les réinvestisse automatiquement (cumulés) en matière de charges fiscales. Tous les fonds sont désormais également « fiscalement simples », comme l’appelle le jargon.
Comment déclarer un ETF dans sa déclaration d’impôt ?
Si vos revenus de l’ETF ou du plan d’épargne sont inférieurs à l’abattement fiscal, vous n’avez pas à payer d’impôts. Si vous avez acheté des parts d’ETF avant 2009 et souhaitez les revendre, vous pouvez bénéficier d’un abattement de 100 000 euros. Vous n’avez pas à fournir d’informations complexes dans la déclaration de revenus.
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Où dois-je saisir les dividendes dans la déclaration de revenus ?
Vous devez donc saisir en détail ces revenus de placement à la ligne 15 et dans le nouveau système KAP-INV. Vous devez indiquer vos distributions complètes (à partir de la ligne 4) et vos gains en capital pour chaque fonds individuel.
Faut-il supprimer la retenue à la source ?
Le document exploratoire du SPD et de la CDU/CSU après les élections fédérales de 2017 stipule : « La retenue à la source sur les revenus d’intérêts sera supprimée avec la mise en place de l’échange automatique d’informations.
Quand le prépaiement est-il dû ?
La taxe préliminaire est basée sur le solde du compte-titres au 31.12. exigibles et ne peuvent alors être déterminés que sur la base des données de fin d’année de la société de fonds.
Les ETF sont-ils toujours utiles ?
Dans la plupart des cas, ils sont trop risqués et inutiles pour les investisseurs privés. Cependant, les banques voient les ETF de leur point de vue, veulent couvrir l’ensemble du marché et toutes les demandes et gagner le plus d’argent possible.
Quels fonds sont défiscalisés ?
Avec un fonds qui investit en permanence plus de 50 % en actions, les investisseurs privés reçoivent 30 % des distributions en franchise d’impôt. Dans un fonds mixte avec au moins 25 % d’actions, il est de 15 %. Les propriétaires de parts de fonds immobiliers bénéficient d’une exonération de 60 %.
Que dois-je prendre en compte lors de la vente de fonds ?
Lors de la vente, il convient de noter que seules les parts entières du fonds peuvent être négociées en bourse. Vous ne pouvez restituer que la moitié de la part directement via la société d’investissement en capital (KAG). Le KAG est normalement le fournisseur de fonds tel que Fidelity, Allianz, DWS ou Franklin Templeton.
Qu’est-ce que le revenu équivalent à la distribution ?
Le revenu équivalent à une distribution est un revenu qui reste dans un fonds et qui est réinvesti et qui n’est pas versé à l’investisseur à un rythme spécifique. On pourrait penser que les investisseurs privés n’ont pas à payer d’impôt sur les revenus équivalents à la distribution, puisqu’ils ne peuvent pas disposer directement de leur argent.
Les fonds sont-ils utiles ?
Les risques des fonds d’investissement à capital variable dépendent fortement des valeurs sous-jacentes. Par exemple, les fonds obligataires qui investissent dans des obligations d’État et de sociétés présentent un risque relativement faible. Les fonds immobiliers et les fonds d’actions, en revanche, offrent aux investisseurs des rendements plus élevés, mais sont également plus risqués.
Quand la retenue à la source est-elle due ?
Qu’est-ce que la retenue à la source ? La retenue à la source libératoire – parfois aussi appelée taxe de déduction (d’intérêts) – est une forme de retenue à la source et est en vigueur depuis le 1er janvier 2009. Il est régi par l’article 20 de la Loi de l’impôt sur le revenu et s’accumule sur les gains en capital sur les actifs privés qui reviennent au contribuable après le 31 décembre 2008.
Quand est-ce que les plus-values boursières sont exonérées d’impôt ?
– En principe, les bénéfices d’opérations sur actions que vous avez acquis avant l’introduction du précompte mobilier en 2009 sont exonérés d’impôt. – Il existe une règle spéciale pour les salariés à faible revenu avec une preuve de revenu correspondante : ils ne paient pas d’impôts sur les bénéfices des actions.
Quels sont les frais initiaux ?
Le taux forfaitaire provisoire est de 70 % du « taux de base » (0,87 % pour 2018), qui est officiellement publié par la Bundesbank. Cependant, le montant forfaitaire préliminaire est limité à l’augmentation de valeur au cours de l’année civile – donc rien n’est imposé qui n’a pas été généré.
Qui calcule l’acompte ?
Le montant prédéterminé est la différence entre le revenu dit de base du fonds et la distribution. Il est calculé par les dépositaires.
Qu’est-ce que l’exonération partielle ?
Les exonérations partielles offrent une compensation
En conséquence, les dividendes et les bénéfices des ventes en Allemagne ou à l’étranger sont partiellement exonérés d’impôt pour les investisseurs. Normalement, une retenue à la source doit être payée sur les revenus des placements en valeurs mobilières. Le montant de l’exonération partielle dépend du type de fonds.
Comment puis-je éviter la retenue à la source ?
Le prélèvement libératoire à la source peut aussi généralement être évité par certaines formes d’investissement qui en sont peu ou peu concernées. Il s’agit par exemple des assurances de capital : les revenus des assurances vie ou de rente en unités de compte ne sont imposés qu’au prorata à la fin de la durée.